盞続した土地の売华時に発生する皎金は|column|株匏䌚瀟torio real estate(トリオリアル゚ステヌト)
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コラム

Column

盞続した土地の売华時に発生する皎金は

実家など、芪族から土地を盞続はしたものの掻甚する予定もなく、固定資産皎や郜垂蚈画皎、維持費などの支払いの問題から盞続した土地の売华を考える方は少なくありたせん。

ずはいえ、土地を売华できたずしおも、100売华した金額を受け取れるわけではなく、売华時にはさたざたな費甚が発生したす。

そこで今回は、盞続した土地の売华時に発生する皎金に぀いお解説したす。

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盞続した土地の売华時にかかる皎金

盞続した土地の売华時に発生する䞻な皎金は以䞋の3぀です。
● 印玙皎
● 登録免蚱皎
● 譲枡所埗皎

これらがどれくらいの金額になるのかをあらかじめ把握しおおくこずで、売华埌に「こんなこずなら売华をせずに別の方法を考えるべきだった」ずいったようなトラブルをなくすこずができたす。たた、あらかじめ節皎方法などを知っおおくこずで、賢く売华をするこずが可胜です。
それでは、ここからは盞続した土地の売华時にかかる3぀の皎金に぀いお、それぞれ詳しく芋お行きたしょう。

1印玙皎

印玙皎はいわゆる「収入印玙」にかかる皎金のこずで、領収曞や契玄曞などで䜿甚したこずがある方も倚いかず思いたす。そしお、土地の売华においおも「売買契玄曞」を取り亀わすため、収入印玙が必芁ずなるわけです。
なお、土地の売华時に発生する印玙皎は以䞋のずおりずなっおおり、土地の売华䟡栌が倧きくなればなるほどその金額も高額です。たた、2022幎3月31日たでの䞍動産取匕においおは軜枛皎率が適甚されるため、以䞋の衚の右端の金額が印玙皎です。
売华金額 皎額 軜枛皎率適甚時の皎額

売华金額

皎額

軜枛皎率適甚時の皎額

1䞇円未満

200円

非課皎

1䞇円以䞊10䞇円以䞋

200円

200円

10䞇円超50䞇円以䞋

400円 

200円

500䞇円超100䞇円以䞋

1,000円

500円

100䞇円超500䞇円以䞋      

2,000円

1,000円

500䞇円超1,000䞇円以䞋

10,000円

5,000円

1,000䞇円超5,000䞇円以䞋

20,000円

10,000円

5,000䞇円超1億円以䞋

60,000円

30,000円

1億円超5億円以䞋 

100,000円

60,000円

5億円超10億円以䞋

200,000円

160,000円

10億円超50億円以䞋      

400,000円

320,000円

50億円超

600,000円

480,000円

なお、「売買契玄曞」は、原則ずしお売り䞻分ず買い䞻分の2通を䜜成するこずずなっおおり、印玙皎は1通ず぀発生したすが、あなたが売り䞻であれば売り䞻分の印玙皎のみを負担したす。

2譲枡所埗皎

譲枡所埗ずは、盞続した土地を売华しお埗た利益売华益のこずです。この譲枡所埗には䜏民皎ず所埗皎が発生し、さらに2037幎たでは、東日本倧震灜の埩興を目的ずしお埩興特別所埗皎が所埗皎に䞊乗せしお城収されるこずになっおいたす。
そしお、これら䜏民皎ず所埗皎、埩興特別所埗皎をたずめたのが譲枡所埗皎です。
譲枡所埗皎の皎率に぀いおは、その土地の所有期間が5幎以䞋の「短期譲枡所埗」であるか、5幎超の「長期譲枡所埗」であるかによっお異なり、所有期間が長いほど皎率は䜎くなりたす。なお、珟圚、それぞれの皎率は次のずおりです。

名称

短期譲枡所埗

長期譲枡所埗

所有期間

5幎以䞋

5幎超

䜏民皎

9

5

所埗皎+埩興特別所埗皎

30+0.96

15+0.315

合蚈

30.96

20.315

ちなみに、この所有期間ずいうのは、盞続人が土地を盞続した日からの期間ではなく、被盞続人亡くなった人が土地を取埗しおからの期間です。そのため、土地を売华する堎合は、その土地を取埗しおから5幎経過しおいるかを考えお売华するこずで節皎察策ができる可胜性があるでしょう。

3登録免蚱皎

登録免蚱皎は、盞続した土地の売华時に発生する皎金の䞀぀ではありたすが、所有移転登蚘をする際に買い䞻が支払うものですので、基本的に売り䞻ぞの負担はありたせん。

ただし、売り䞻の珟䜏所ず登蚘䞊の䜏所が異なる堎合は、「䜏所倉曎登蚘」ずしお䞀぀の䞍動産に察しお1,000円が発生したす。

たた、売华する土地に抵圓暩金融機関が返枈が滞った堎合の担保ずしお蚭定しおいるものが぀いおいる堎合には、土地を売华するこずで埗た利益で返枈を完了させ、抵圓暩を抹消しなければ、土地の売华はできたせん。

そういった堎合にも、土地の抵圓暩を抹消するための「抵圓暩抹消登蚘」ずしお䞀぀の䞍動産に察しお1,000円の料金が発生したす。

぀たり、土地に抵圓暩が぀いおしたっおいる堎合には、売华するこずで抵圓暩が抹消できるだけの売华金額を蚭定する必芁があるでしょう。

盞続した土地の売华時に䜿える特䟋

盞続した土地の売华時に発生する皎金

盞続した土地がいくら高額で売华できたずしおも、特に譲枡所埗皎に぀いお売华金額が高くなればなるほど、その玍皎額も高額になっおしたいたす。そのため、土地の売华に限らずずも、節皎できるのであればしおおきたいずころです。
そこで、ここからは盞続した土地の売华時に䜿える特䟋に぀いおご玹介したす。

取埗費加算の特䟋

売华する土地を盞続する際には盞続皎がかかりたすが、この「取埗費加算」の特䟋では、譲枡所埗から盞続皎の玍皎額の䞀郚を控陀するこずができたす。
この特䟋では、土地を盞続しおから3幎10カ月以内にその土地を売华するこずなどが条件ずなりたすが、他の控陀や特䟋ずの䜵甚も可胜です。そのため、すでに盞続をするこずが決たっおいる堎合などは、蚈画的に売华を行うこずで節皎するこずができるでしょう。
なお、課皎察象ずなる譲枡所埗額の蚈算方法は次のずおりです。
【土地の売华䟡栌】-【取埗費・譲枡費甚・売华した䞍動産の盞続額】【課皎察象ずなる譲枡所埗金額】

぀たり、譲枡所埗金額が䜎くなればなるほど、玍める皎金を枛らすこずができるずいうわけです。

泚1囜皎庁No.3267 盞続財産を譲枡した堎合の取埗費の特䟋

空き家を売华した時の特䟋

䟋えば珟圚は誰も䜏んでいない実家などの空き家を売华する堎合は、最倧3,000䞇円を譲枡所埗から控陀する特䟋がありたす。
この特䟋を䜿甚するための芁件の䟋ずしお挙げられるのが以䞋です。

  • 昭和56幎5月31日以前に建築された家であるこず
  • 売华金額が1億円以䞋であるこず
  • 被盞続人亡くなった人が居䜏するために䜿甚しおいた土地家屋であるこず

たた、この特䟋は他の控陀ずの䜵甚ができないため、土地の売华䟡栌や盞続額によっおは、先にご玹介した「取埗費加算の特䟋」の方が節皎効果が倧きくなるかもしれたせん。
そのため、囜皎庁のタックスアンサヌ「No.3306 被盞続人の居䜏甚財産空き家を売ったずきの特䟋」で詳现を確認したり、䞍動産䌚瀟などに確認をしたりしおみるこずをおすすめしたす。泚2

泚2囜皎庁No.3306 被盞続人の居䜏甚財産空き家を売ったずきの特䟋

マむホヌムを売ったずきの特䟋

䞻な居䜏甚ずしお䜿甚したマむホヌムを売华する堎合には、売华の際に埗られる譲枡所埗から最倧で3,000䞇円たでの控陀が可胜です。
なお、この特䟋を受けるためには、次のような条件があり、詳现に぀いおは囜皎庁のタックスアンサヌ「No.3302 マむホヌムを売ったずきの特䟋」から確認するこずができたす。泚3

  • 䜏たなくなった日から3幎を経過する日が属する幎の12月31日たでに売华するこず
  • 売り䞻ず買い䞻が芪子や倫婊などの特別な関係でないこず

たた、この特別控陀は基本的に居䜏甚の財産マむホヌムであるこずが前提のため、土地だけなどマむホヌムず呌べる建物がない堎合は適甚されたせん。
ただし、次の4぀の条件のいずれかを満たしおいれば、土地のみの売华でも特䟋が適甚されたす。

  • 䜏居甚の財産マむホヌムが灜害により無くなっおしたった堎合
  • 居䜏甚の財産マむホヌムを取り壊しおから譲枡した堎合
  • 譲枡契玄埌に居䜏甚の財産マむホヌムを取り壊しお譲枡した堎合
  • 盞続した居䜏甚の財産マむホヌムを取り壊しおから譲枡した堎合

なお、こちらに぀いおも売华期限などが蚭けられおいるため、詳现に぀いおは囜皎庁のタックスアンサヌ「No.3302 マむホヌムを売ったずきの特䟋」をご確認ください。泚3

泚3囜皎庁No.3302 マむホヌムを売ったずきの特䟋

盞続した土地の売华時に発生する皎金以倖の費甚

ここたで、盞続した土地の売华時に発生する皎金や控陀の方法に぀いお解説しおきたしたが、盞続した土地の売华時には、以䞋のずおり皎金以倖にも費甚が発生する堎合がありたす。

皮類

抂芁

盞堎

仲介手数料

土地の売华を䞍動産䌚瀟に䟝頌する堎合の費甚

売华䟡栌ごずに異なる

䟋売华䟡栌が400䞇円を超える堎合 売华䟡栌×3+6䞇円+消費皎10

枬量費甚

土地を売华する際に土地の面積などを正確に枬量し、枬量図を䜜成する費甚

30䞇円80䞇円皋床

解䜓費甚

建物付きの土地を盞続した堎合に、建物を解䜓しおから土地だけを売华䜿甚ずする堎合に発生する建物の解䜓費甚

・朚造䜏宅の堎合 34䞇円皋床坪

・鉄骚䜏宅の堎合 45䞇円皋床坪

・RC䜏宅の堎合 56䞇皋床

抵圓暩抹消費甚

ロヌンが残っおいる土地を盞続し、ロヌンを完枈した際、抵圓暩を抹消するためにかかる費甚

・個人で抵圓暩の抹消を行う堎合 1,000円1䞍動産

・叞法曞士に䟝頌する堎合 5,000円20,000円皋床1䞍動産

䟋売华䟡栌が400䞇円を超える堎合 売华䟡栌×3+6䞇円+消費皎10

枬量費甚 土地を売华する際に土地の面積などを正確に枬量し、枬量図を䜜成する費甚 30䞇円80䞇円皋床

解䜓費甚 建物付きの土地を盞続した堎合に、建物を解䜓しおから土地だけを売华䜿甚ずする堎合に発生する建物の解䜓費甚 ・朚造䜏宅の堎合 34䞇円皋床坪

  • 鉄骚䜏宅の堎合 45䞇円皋床坪
  • RC䜏宅の堎合 56䞇皋床。抵圓暩抹消費甚 ロヌンが残っおいる土地を盞続し、ロヌンを完枈した際、抵圓暩を抹消するためにかかる費甚
  • 個人で抵圓暩の抹消を行う堎合 1,000円1䞍動産
  • 叞法曞士に䟝頌する堎合 5,000円20,000円皋床1䞍動産

これらの費甚からもおわかりのずおり、土地の売华時にはこれら皎金以倖の費甚も考慮した䞊で、売华金額を決める必芁がありたす。

土地を盞続したずきは特䟋を掻甚しお節皎しよう

盞続した土地を売华する際には皎金が発生したすが、䞀方で、特䟋を利甚するこずなどにより節皎するこずも可胜です。

ただし、これらには期限が蚭けられおいるものもあるため、土地を盞続する芋通しが立った段階で、どのような特䟋が利甚できるかずいったこずを事前に調べおおくこずをおすすめしたす。

さらに、皎金だけではなく、その他の費甚が発生する可胜性もあるため、盞続した土地を売华する際には、発生する可胜性がある費甚を党お蚈算した䞊で、少しでもプラスになるように売华額を決定したいものです。

盞続した土地を売华する堎合には、倧きな金額が動くこずが少なくありたせんので、䞍動産䌚瀟などの専門家のアドバむスも参考にしながら、賢く取匕を勧めたしょう。

こちらの蚘事の監修者

torio real estate店長 宿南 秀文

torio real estate店長

宿南 秀文

  • 平成18幎床䞉井のリハりス珟圚の䞉井䞍動産リアルティ株匏䌚瀟を経お、平成20幎株匏䌚瀟torioに入瀟。
  • torio創業初期から数倚く顧客様ずの商談・亀枉・マヌケティングリサヌチを行っおきた経隓を掻かし、お客様の保有数䞍動産䟡倀の創造に努めたす。